За что можно получить налоговый вычет

За что можно получить налоговый вычет? Рассматриваем варианты + перечни документов

Сейчас можно получить налоговый вычет по целому ряду пунктов. Но огромное количество граждан не используют данную возможность. Причина этому, как правило, банальная лень, или незнание правил. Но сегодня мы рассмотрим распространенные ситуации, от денежных трат на которых можно получить налоговый вычет (те самые 13%), вернув себе в кошелек ощутимую, а иногда и солидную, сумму.

Внимание! Многие налоговые инспекции принимают декларацию 3-НДФЛ исключительно в электронном виде. Для удобства, в любом случае, крайне желательно воспользоваться программой «Декларация», которая разработана для заполнения и автоматического расчета данных в декларации 3-НДФЛ. Скачать программу можно на официальном сайте Налоговой службы РФ.

В каких случаях можно вернуть подоходный налог?

Общее правило: вы не можете вернуть больше той суммы, которую заплатили государству в качестве налога (13% от официальной зарплаты).

Пример: официальная зарплата, которую получает Иван Иванов, равна 35 000 рублям. Соответственно, за год его налог составляет (35 000*13%*12 месяцев) 54 600 рублей. При любых обстоятельствах, за год Иван не сможете получить больше 54 600 рублей налогового вычета. Только в пределах этой суммы.

Статья вышла довольно объемной, чтобы сориентироваться, изучите содержание.

Категория 1: Стандартные вычеты

На детей

Получить налоговый вычет за детей могут не только родители, но и опекуны и попечители. Максимальный порог дохода, с которого можно получить вычет, на 2017 год составляет 350 000 рублей.

Размер вычета:

  1. 1 400руб. – первый и второй ребенок.
  2. 3 000руб. – если трое детей, или более
  3. 6 000 руб. – на ребенка-инвалида (льгота действует до 18 лет), на ребенка-инвалида, обучающегося на очной форме, данный возраст повышается до 24 лет (только для приемных родителей и опекунов).
  4. 12 000 руб. – те же самые критерии как в третьем пункте, но для родных родителей.

Какие документы нужно подать?

В данном случае, обозначить точный список документов для подачи в налоговую нельзя, т.к. в зависимости от ситуации, перечень может несколько различаться. Обязательный список:

  1. Декларация 3-НДФЛ
  2. Справка 2-НДФЛ
  3. Паспорт (+копия)
  4. Свидетельство о рождении ребенка

Далее, в зависимости от ситуации:

  1. Акт о назначении опекунства
  2. Справка, подтверждающая, что ребенок обучается на очной форме
  3. Документы об усыновлении
  4. Справка об инвалидности (степень)

Внимание! При смене места работы, нужно с начала года предоставить работодателю справку о доходах с предыдущего места работы. В противном случае, возможность получения налогового вычета может оказаться под вопросом.

Пример №1. У гражданки Сидоровой А.А. двое детей, в возрасте 4-х и 6 лет. Она имеет право на налоговый вычет в размере 2 800 рублей.

Пример №2. У гражданки Ивановой А.А. трое детей: старшему 22 года, среднему 15 лет (признан инвалидом), младшему 4 годика. За старшего налоговый вычет не положен, только на двоих, оставшихся детей. Таким образом, на младшего предоставляется вычет в размере 3 000 рублей (т.к. детей всего трое), на среднего 12 000 рублей. Суммировано, Иванова А.А. сможет получать 1 950 рублей (15 000*13%) ежемесячно.

Льготные категории

Если гражданин попадает под любую из нижеперечисленных категорий, то ему также положен налоговый вычет.

Вычет в 3 000 рублей:

  • Инвалиды ВОВ
  • Военнослужащие, ставшие инвалидами на службе
  • Граждане, пережившие события, случившиеся на Чернобыльской АЭС

Вычет в 500 рублей:

  • Участники ВОВ
  • Герои России и СССР
  • Полный список можно посмотреть в ст.218 Налогового кодекса

Категория 2. Имущественные вычеты

За покупку квартиры

При покупке объекта недвижимости (в т.ч. квартиры), 13% подоходного налога также можно вернуть. Следует обратить внимание на то, что налоговый вычет может быть получен не сразу: дело в том, что он не может превышать сумму годового подоходного налога. Если сумма превышена, то оставшиеся деньги можно получить на следующий год.

налоговый вычет за покупку квартиры

Пример: за год работы было выплачено 150 000 рублей подоходного налога. Таким образом, вы можете получить налоговый вычет за квартиру, но за этот самый год он не может превышать 150 000 рублей. Если сумма, которую можно вернуть, выше, то остаток вы сможете получить уже на следующий год.

Также существует «предел» налогового вычета за квартиру, которую можно получить: 2 млн рублей на человека (13% от этой суммы) при покупке квартиры, и 3 млн на человека (также, 13%) в случае ипотечного кредита. Таким образом, вы можете вернуть максимум 260 000 рублей за покупку жилья, и 390 000 руб. в случае ипотеки.

Внимание! Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.

В каких случаях нельзя получить вычет?

Право на получение вычета лишены следующие категории граждан:

  • Нерезиденты РФ
  • ИП (Индивидуальные предприниматели), работающие по УСН, ли оплачивающие единый налог на вмененный доход
  • Неработающие пенсионеры
  • Право на получение вычета гражданин также может быть лишен, если были потрачены деньги, которые не облагались налогом (выигрыш в лотерее, материнский капитал и т.д.)

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить за:

  • Собственно, саму покупку квартиры.
  • Приобретение прав на квартиру в строящемся доме.
  • Ремонт (траты на отделочные материалы).
  • Ремонт (проведение отделочных работ).

Какие документы нужно подать?

Чтобы получить возможность вернуть часть денежных средств с покупки квартиры, нужно собрать следующий пакет документов:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ
  2. Справка по форме 2-НДФЛ
  3. Паспорт (+копия)
  4. ИНН (+копия)
  5. Вся документация купли-продажи квартиры (договор, расписка о получении денег продавцом, и т.д.) + копии
  6. Заявление о получении налогового вычета за квартиру
  7. Свидетельство о браке (если есть)
  8. Свидетельство о рождении детей (если есть)
  9. Договор о приобретении недвижимости в ипотеку (если есть) + копия

Предоставив все документы в налоговую, необходимо дождаться решения. В основном, проверка занимает не больше 3 месяцев, и в случае положительного результата, вы получите соответствующее уведомление.

Налоговый возврат можно осуществить и через работодателя. В данном случае, нужно передать полученное уведомление из налоговой и заявление на налоговый вычет (2 документа) на место работы (в бухгалтерию). Декларацию 2-НДФЛ при этом заполнять не нужно. После этого, подоходный налог (13%) из вашей заработной платы вычитаться не будет. И так до тех пор, пока не будет достигнут максимальный порог.

Категория 3. Социальные вычеты

Важно! Максимальная сумма расходов, с которых можно получить налоговый вычет, равна 120 000 рублям. Это значит, что за год вы не можете получить больше 15 600 рублей (120 000*13%=15 600) налогового вычета. Этот порог касается всех социальных вычетов в совокупности: к примеру, если вы хотите получить вычет с лечения и обучения, то сумма все равно не должна превышать эти 15 600 рублей в год. Это при условии того (см. начало статьи), что сумма налогов с вашей официальной зарплаты (те 13%, которые ваш работодатель платит государству) за год превышает или равна 15 600 рублям.

За учебу

Примечание. Как получить максимальный налоговый вычет за обучение? Рекомендуется оплачивать обучение поэтапно, а не единовременно (не все разом!). Это актуально только в том случае, если стоимость обучения за весь срок превышает указанные выше 120 000 рублей в год. К примеру, если обучение стоит 250 000 руб. (за все время), то оплачивая поэтапно (подавая документы на налоговый вычет раз в год, в течении всего времени обучения), вы не выходите за пределы этих самых 120 000 руб. в год. Если оплатите разом, то больше 15 600 руб. вы получить не сможете.

Получить налоговый вычет можно не только за собственное обучение, но и за обучение детей, братьев и сестер. Но в зависимости от этого, будут меняться условия и требования возврата. Перейдем сразу к цифрам.

Подкатегория 1. Собственное обучение

Размер средств, которые вы можете вернуть, не может превышать 15 600 рублей в год (касается всех социальных вычетов, т.е. если даже их несколько). Максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей в год (13% от этой суммы и есть 15 600 рублей). Напоминаю, это касается всех социальных вычетов: лечение, обучение, и т.д. Т.е. даже суммировано, все социальные вычеты сложенные вместе, не могут превысить этот порог.

Исключениями могут быть: благотворительность, или если лечение проводилось за крупную сумму.

В каких случаях можно получить?

Вернуть социальный налоговый вычет за обучение можно, если вы оплатили обучение в официальных образовательных учреждениях (университет, институт, техникум, автошкола, и т.д.). Обратите внимание, что возвращать 13% можно в ходе обучения, т.е. ежегодно, и так до конца обучения.

Важно. Налоговый вычет можно получить за любую форму обучения: очную, заочную, и т.д.

Какие документы нужно подать?

  1. Декларация 3-НДФЛ
  2. Справка о доходах (2-НДФЛ)
  3. Паспорт+копия
  4. Договор с учебным заведением (должна быть указана стоимость обучения)+копия
  5. Лицензия учебного заведения (заверенная копия)
  6. Платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие факт оплаты (копии)

Подкатегория 2. Обучение детей

Также, сразу переходим к рассмотрению условий:

Максимальная сумма, которую вы можете получить за обучение ребенка – 6 500 руб. в год. Это 13% от 50 000 руб. Соответственно, если стоимость обучения превышает 50 000 руб. в год, то вы все равно сможете вернуть только 6 500 рублей.

  • Ребенок не старше 24 лет.
  • Все договора заключены на вас, или на супруга.
  • Все квитанции (или иные документы, подтверждающие факт оплаты) оформлены на вас, или есть доверенность.
  • Ребенок обучается на очной форме (при иных формах обучения, возврат невозможен).

Какие документы нужно подать?

Собирается тот же пакет документов, что и за собственное обучение, но требуется дополнительно:

  1. Свидетельство о рождении ребенка (копия)
  2. Свидетельство о браке (копия)
  3. Справка об обучении по очной форме (+копия)

Подкатегория 3. Обучение братьев/сестер

Примечание. Налоговый вычет возможен в случае, если брат или сестра полнородные (общие мать и отец), и неполнородные (общий родитель только один).

Условия следующие:

  • Максимальный налоговый вычет в данном случае составляет 15 600 рублей в год (можно вернуть с 120 000 рублей).
  • Возраст брата/сестры – не более 24 лет.
  • Форма обучения – очная (в иных случаях, возврата не будет).
  • Договор составлен на вас, документы оплаты также подтверждают, что денежные средства вносили вы (или есть договоренность на передачу денег).

Какие документы нужно подать?

Собирается тот же пакет документов, что и за собственное обучение, но требуется дополнительно:

  1. Собственное свидетельство о рождении (копия)
  2. Свидетельство о рождении брата/сестры (копия)
  3. Справка об обучении по очной форме (+копия)

За лечение

Для начала, рассмотрим, кто имеет право на получение налогового вычета на лечение. Вернуть часть средств с расходов можно за:

  • собственное лечение
  • лечение родителей
  • лечение супруга(-и)
  • лечение детей, усыновленных детей и подопечных (возраст у всех: до 18 лет)

Таким образом, можно получить вычет за себя и вышеуказанных ближайших родственников в следующих случаях:

  1. За лечение в медицинских учреждениях
  2. За приобретенные медицинские препараты (по назначению врача) – список препаратов, за которых можно получить налоговый вычет (смотрите здесь)
  3. За оплаченный договор добровольного медицинского страхования (при условии, что и мед.учреждение, и страховая компания имеют соответствующие лицензии на осуществлении деятельности)

Размер вычета

Как уже упоминалось выше (см. заголовок «Социальные вычеты»), вернуть можно не более 120 000 рублей в год. Но здесь существует исключение: если лечение дорогостоящее, то данного ограничения нет. Но правило, согласно которому, вы не можете получить больше уплаченного 13% налога за год, сохраняется. Перечень дорогостоящих видов лечения можно посмотреть здесь.

Какие документы нужно подать?

  1. Декларация 3-НДФЛ (в двух экземплярах)
  2. Справка 2-НДФЛ (+ копия)
  3. Паспорт (и копия, соответственно)
  4. Заявление о возврате налога (скачать можно здесь)
  5. Если вы заключали договор с мед. учреждением (в нем должно быть указана стоимость всего лечения), то делаете копии, и заверяете каждую из них (в каждой копии обычно пишется «копия верна»)
  6. Если лечение дорогостоящее, то все расходы должны быть включены в данный документ.
  7. Платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие оплату лечения (только копии)
  8. Справка об оплате лечения (выдается самой мед.организацией)
  9. Заверенная копия лицензии мед.учреждения (необходимо для того, чтобы подтвердить, что медицинская организация осуществляет свою деятельность на законных основаниях)
  10. Данный документ подается лишь в том случае, если в договоре не указаны реквизиты мед.организации, в которой вы проходили лечение.

Дополнительные документы:

Добровольное медицинское страхование

  • Заверенная копия договора страховой компании (или страховой полис)
  • Копии платежных документов (квитанции, чеки)
  • Заверенная копия лицензии страховой компании (как в списке основных документов, но здесь подразумевается подтверждение на осуществление страховой деятельности)

Оплаченные медикаменты

  • Копии платежных документов (квитанции, чеки)
  • Рецепт, выписанный вашим лечащим врачом (форма №107-1у). Обязательно должна быть поставлена отметка, что документ предназначен для налоговой.

Ближайшие родственники

  • Вычет за детей: свидетельство о рождении (копия)
  • Вычет за родителей: свидетельство о рождении (копия)
  • Вычет за супруга: свидетельство о рождении (копия)

Собранный пакет документов нужно предоставить в налоговую (по месту жительства). После этого, будет выполнена проверка (длительность не более 3-х месяцев), и в случае положительного результата, на ваш счет будет переведены денежные средства.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Здесь, к сожалению, придется вас расстроить: получить налоговый вычет при покупке машины (будь то кредит или разовая покупка) нельзя. Не предусмотрено по закону. Можно только получить льготу при продаже автомобиля, о чем и пойдет речь далее.

Значительную роль играет срок владения автомобилем: именно от данного факта зависит, когда выгодно оформить продажу авто, и что делать, если нужно продать раньше желательного срока.

Более 3-х лет

Таким образом, если вы собрались продавать транспортное средство, которым распоряжались более 3-х лет, то налог вам платить не нужно. Т.е. за какую бы сумму вы не продали свой автомобиль, все будет в рамках льготы.

Важно! Исчисление ведется не по календарному году. Подразумевается год, в котором 12 месяцев. 3 года – 36 месяцев. Именно столько должно пройти с момента регистрации автомобиля. Для этого, сверьтесь с документами купли-продажи авто. Именно с указанной там даты нужно вести счет.
Вывод: Проследите за тем, чтобы перед продажей, последний месяц владением авто был полный.

Пример: машина была куплена 3 марта 2014 года. Продав машину в начале апреля 2017 года, гарантированно можно было попасть под льготу. Но если бы автомобиль был продан 4 марта 2017 года, месяц бы считался неполным, и под данную льготу уже попасть было бы нельзя.

Внимание! Несмотря на то, что платить налог не нужно, подать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо. Иначе налоговой будут применены штрафные санкции.

Менее 3-х лет

Если вы владеете автомобилем менее 3-х лет, то и здесь предусмотрены определенные льготы: сумма в 250 000 руб. не будет облагаться налогом. Таким образом, если вы продаете авто за цену, которая меньше 250 000 руб., то налог платить вам не придется.

Но что же делать, если цена, за которую вы хотите продать машину, превышает данный порог? Тут все просто: облагаться налогом будет та сумма, которая находится в избытке, превышает этот порог, по той же ставке в 13%.

Пример: вы решили продать машину за 600 000 рублей. В таком случае, расчет ведется так: 600 000 – 250 000 (льгота) = 350 000 рублей (сумма, которая облагается налогом). 350 000*13%=45 500 руб. (налог, который и нужно уплатить).

Это лишь в том случае, если за период вы продаете одну машину. А если их несколько? Рассмотрим этот момент.

Пример: вы продаете 3 автомобиля за период. Для упрощения, пусть все они будут продаваться по одной цене, в 400 000 рублей. Воспользоваться льготой можно только один раз в год. Значит, и здесь она будет применена в совокупности, один раз. В итоге, получаем следующую картину: (400 000*3-250 000)*13%=123 500 рублей – величина налога.

Если сумма продажи превышает 250 000 рублей, а трех лет эксплуатации не прошло, то чтобы заплатить меньший налог, можно воспользоваться альтернативным вариантом. От дохода, которого вы получите за продажу авто (или планируете получить) отнимите стоимость, за которую вы его приобрели. Также вычтите все расходы на ремонт. Полученное число и будет облажено налогом.

Важно! В ИФНС будет необходимо приложить все сопутствующие документы, подтверждающие покупку и ремонт автомобиля.

Пример №1. Вы купили авто за 800 000 рублей. Продаете за 600 000 рублей. При наличии документов, подтверждающих покупку, величина налога становится равной 0.

Пример №2. Вы приобрели автомобиль за 1 000 000 рублей. Каким-то чудом продаете за 1 500 000 рублей. (1 500 000 – 1 000 000)*13% = 65 000 рублей – налог, который вам нужно будет заплатить.

Какие документы нужно подать?

Все перечисленные ниже документы нужно подать в ИФНС не позднее 30-го апреля следующего года, а сам налог погасить до 15-го июля (если вы собрали документы под конец текущего года). Лучше всего, подать декларацию сразу, и не тянуть с этим.

  1. Декларация (форма 3-НДФЛ) – 2 экземпляра
  2. Копия паспорта
  3. Копии документов, подтверждающие, что транспортное средство было продано, и за него вами были получены денежные средства
  4. Копии документов, подтверждающие покупку ТС, и расходы на него (данный пункт рассматривается лишь в том случае, если вами был применен альтернативный вариант)

Заключение

В целом, процедура возврата налогового вычета несложна, и не требует больших юридических знаний. В независимости от того, за что вы хотите вернуть 13%, сделать это можно, не потратив большого количества времени.

 

Рекомендую посмотреть:

6 thoughts on “За что можно получить налоговый вычет? Рассматриваем варианты + перечни документов

  1. Скорее условно бесплатным)) Так как надо держать неснижаемый остаток на счете или тратить большие суммы

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *